Ragam Modus Pencucian Uang, Bagaimana Melacaknya?

Pencucian uang merupakan kejahatan yang merugikan banyak pihak. Di Indonesia, seperti di negara lain, kejahatan ini terus berkembang dan semakin rumit. Modus operandi para pelaku pencucian uang pun semakin beragam dan sulit dideteksi.

Namun, pemerintah dan lembaga penegak hukum terus berupaya meningkatkan kemampuan mereka untuk melacak dan menindak pelaku pencucian uang. Dalam artikel ini akan mengulas beberapa ragam modus pencucian uang yang sering terjadi serta cara-cara untuk melacaknya.

Apa itu Money Laundry

Money Laundry atau pencucian uang adalah proses ilegal untuk menyembunyikan atau memasukkan uang yang diperoleh secara ilegal atau melalui kegiatan kriminal ke dalam sistem keuangan yang sah sehingga tampaknya berasal dari sumber yang legal atau sah.

Tujuan utama dari pencucian uang adalah untuk menyamarkan jejak uang yang berasal dari aktivitas ilegal atau kriminal, sehingga uang tersebut dapat digunakan tanpa memicu kecurigaan dari pihak berwenang. Proses pencucian uang biasanya melibatkan serangkaian langkah:

• Penyamaran (Placement)
  Uang hasil kegiatan ilegal dimasukkan ke dalam sistem keuangan secara ilegal, misalnya melalui setoran tunai ke rekening bank, pembelian aset berharga, atau transaksi lainnya yang disertai dengan manipulasi dokumen.

• Penggabungan (Layering)
  Uang yang telah dimasukkan ke dalam sistem keuangan sah kemudian disalurkan melalui serangkaian transaksi kompleks, termasuk transfer antar rekening, investasi dalam berbagai instrumen keuangan, atau pembelian aset-aset lainnya. Langkah ini bertujuan untuk mengaburkan jejak uang kotor tersebut dan menjauhkannya dari asal-usulnya.

• Pengintegrasian (Integration)
  Uang yang telah melalui proses penyamaran dan penggabungan kembali dimasukkan ke dalam sistem keuangan secara sah sehingga tampak berasal dari sumber yang legal. Uang hasil pencucian ini dapat digunakan untuk berbagai kegiatan atau investasi tanpa menimbulkan kecurigaan.

Baca juga : Pemanfaatan IT dan AI untuk Audit Keuangan yang Lebih Akurat

Kriteria Pencucian Uang

Berdasarkan UU Nomor 8 Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang, kriteria pencucian uang dikategorikan dalam tiga kelompok:

• Menempatkan, Mentransfer, Mengalihkan, Membelanjakan, Membayarkan, Menghibahkan, Menitipkan, Membawa ke Luar Negeri, Mengubah Bentuk, Menukarkan dengan Mata Uang atau Surat Berharga, atau Perbuatan Lain atas Harta Kekayaan yang Diketahuinya atau Patut Diduganya Merupakan Hasil Tindak Pidana dengan Tujuan Menyembunyikan atau Menyamarkan Asal Usul Harta Kekayaan.
• Tindakan tersebut mencakup berbagai aktivitas seperti menempatkan uang dalam rekening bank, melakukan transfer dana, membelanjakan uang untuk membeli barang atau aset, atau melakukan pengubahan bentuk uang agar terlihat berasal dari sumber yang sah.
• Menyembunyikan atau Menyamarkan Asal Usul, Sumber, Lokasi, Peruntukan, Pengalihan Hak-hak, atau Kepemilikan yang Sebenarnya atas Harta Kekayaan yang Diketahuinya atau Patut Diduganya Merupakan Hasil Tindak Pidana. Contohnya adalah menyembunyikan kepemilikan atas properti atau aset yang didapat secara ilegal.
• Menerima, Menguasai Penempatan, Pentransferan, Pembayaran, Hibah, Sumbangan, Penitipan, Penukaran, atau Menggunakan Harta Kekayaan yang Diketahuinya atau Patut Diduganya Merupakan Hasil Tindak Pidana. Tindakan ini mencakup menerima transfer dana, pembayaran, atau penerimaan hibah atau sumbangan yang berasal dari sumber yang mencurigakan.

Praktik Pencucian Uang

Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) mengungkapkan lima praktik pencucian uang yang paling banyak terjadi di Indonesia. Praktik tersebut dilakukan mulai dari transaksi atas nama pribadi hingga transaksi yang melibatkan artificial intelligence.

• Penggunaan Identitas Pribadi
  Praktik ini melibatkan penggunaan identitas pribadi oleh pelaku pencucian uang untuk melakukan transaksi keuangan yang mencurigakan. Mereka dapat menggunakan identitas palsu atau mencuri identitas orang lain untuk membuka rekening bank, melakukan investasi, atau melakukan transaksi lainnya dengan tujuan menyembunyikan atau menyamarkan asal usul dana yang dicuci.

• Transaksi dengan Melibatkan Keluarga
  Praktik ini sering terjadi di mana pelaku pencucian uang menggunakan anggota keluarga mereka untuk melakukan transaksi keuangan yang mencurigakan. Hal ini dilakukan agar transaksi tersebut terlihat lebih sah dan sulit dilacak oleh pihak berwenang. Misalnya, melakukan transfer dana antar rekening keluarga atau memanfaatkan akun-akun bank milik anggota keluarga untuk menyembunyikan asal usul dana yang dicuci.

• Penyalahgunaan Identitas Orang Lain
  Pelaku pencucian uang juga sering menyalahgunakan identitas orang lain untuk melakukan transaksi keuangan. Mereka dapat mencuri informasi identitas pribadi seperti nomor KTP atau nomor rekening bank untuk membuka rekening atau melakukan transaksi yang mencurigakan tanpa sepengetahuan pemilik asli identitas tersebut.

Baca juga : Peran Teknologi Finansial (FinTech) dalam Mendorong Inklusi Keuangan

Bagaimana Melacaknya?

Terdapat sejumlah langkah yang bisa dilakukan untuk melacak kegiatan  pencucian uang, terutama oleh lembaga dan instansi terkait, diantaranya :

• Pelatihan dan Kesadaran
  Meningkatkan pemahaman dan kesadaran di kalangan penegak hukum, perbankan, dan sektor keuangan terkait praktik pencucian uang serta tanda-tanda yang perlu diperhatikan.

• Kerja Sama Antarlembaga
  Kolaborasi antara lembaga penegak hukum, instansi pemerintah, dan sektor swasta sangat penting untuk melacak dan mencegah pencucian uang.

• Penggunaan Teknologi
  Memanfaatkan teknologi seperti analisis data, kecerdasan buatan (AI), dan blockchain untuk melacak aliran uang dan mendeteksi pola yang mencurigakan.

• Regulasi yang Ketat
  Menerapkan undang-undang dan regulasi yang ketat untuk memperkuat sistem pengawasan dan mencegah praktik pencucian uang.

• Kepatuhan (Compliance)
  Membangun sistem kepatuhan yang kuat di sektor keuangan untuk memastikan bahwa pelaku usaha mengikuti prosedur dan regulasi yang berlaku.

Kesimpulan

Pencucian uang merupakan ancaman serius bagi keamanan dan stabilitas ekonomi suatu negara. Di Indonesia, upaya untuk melacak dan menghentikan praktik pencucian uang memerlukan kerja sama yang erat antar lembaga dan penerapan strategi yang komprehensif. Dengan memperkuat pengawasan, meningkatkan kesadaran, dan memanfaatkan teknologi, diharapkan upaya pencegahan dan penegakan hukum terhadap pencucian uang dapat menjadi lebih efektif dan efisien.

Pencucian uang tidak hanya merugikan secara ekonomi, tetapi juga memiliki dampak negatif yang luas pada masyarakat dan perekonomian. Oleh karena itu, pencegahan dan penindakan terhadap pencucian uang menjadi sangat penting bagi keamanan dan stabilitas ekonomi suatu negara.

Jadwalkan konsultasi sekarang untuk memahami dampak terbaru dari IFRS 9 (Ed Psak 71) pada bisnis Anda!